Новости/публикации | 02.07.2014 |

C 1 июля 2014 года вклады и банковские карты физлиц контролируются налоговыми органами

dengi_v_bankeВклады, текущие и карточные счета физических лиц с 1 июля 2014 года находятся под контролем налоговых органов. Теперь банки обязаны сообщать ФНС об открытии и закрытии счетов юридических лиц, счетов и вкладов граждан, о движении денежных средств по счетам, изменении реквизитов. Ранее такая информация предоставлялась только об открытых счетах только юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Также с 1-ого июля вступает в силу Приказ Федеральной налоговой службы (ФНС России) от 23 мая 2014 г. N ММВ-7-14/292@ г. Москва «Об утверждении форм и формата сообщений банка налоговому органу об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа», согласно которому юридическое лицо или гражданин не смогут открывать новый счет или банковскую карту, если они имеют хоть один заблокированный счет.

Нововведения также осложнят жизнь и незарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей физлицам: получение регулярных переводов на счет или банковскую карту может грозить риском необходимости подтверждать в налоговой происхождение этих средств. Также возможны риски начисления на доходы 13 процентов НДФЛ (налог на доходы физических лиц) и предъявления штрафов за предпринимательскую деятельность без регистрации, за неуплату налогов и непредставление отчетности.

Кроме того, с 1 июля налоговые инспекторы вправе требовать информацию у банков, физических и юридических лиц о наличии счетов и остатках на них даже вне рамок налоговых проверок.